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AFP結業案例:家族企業的多目標規劃
結業案例 2016-05-18 10:22:57 來源:金考網校 我要分享
AFP結業考試試題與習題集不同,所以,特推出結業案例精華供廣大考生進行參考。

  AFP考試:家族企業的多目標規劃

  1.基本狀況與財務狀況

  林先生今年50歲,林太太48歲,定居在上海市,一個剛上大學的兒子小林18歲。林先生是一小型居家裝修設計公司的企業主兼任總經理,林太太為公司財務經理,這幾年夫妻 工作獲利多累積在資本額上,目前資本額800萬元,林先生在銀行的資產有20萬元的活存,100萬元的定存,林太太活存有10萬元,另外投資30萬元的債 券,20萬元的股票基金。有一套自住房產價值400萬元,還有100萬元公積金貸款余額,按月等額本息還款,還需10年還清,自用車一輛市值45萬元。目 前夫妻的住房公積金都用來交貸款,沒有余額。林先生的個人養老金賬戶余額12萬元,已繳費15年,林太太6萬元,已繳費13年。個人醫療保險金賬戶余額林 先生為4萬元,林太太為2萬元。

  林先生月稅前薪資2萬元,年終獎金8萬元,林太太月稅前薪資1萬元,年終獎金3萬元,家庭年利息債息收 入林先生3萬元,林太太1.5萬元,林先生與林太太都有三險一金,一家三口每年的生活費24萬元,近年來公司盈余趨于穩定,假定未來10年每年稅后利潤在 80萬元。林先生有定期壽險保單一張,保額20萬元,年繳保費1,000元,還要繳10年。林太太未投保任何保險。

  2.理財目標(以下均為理想值,可以根據客戶情況自行設計可接受值)

  1)子女教育規劃:為小林準備4年的大學學費,每年學費現值3萬元,大學畢業后準備送小林去美國就讀哈佛大學,學習2年。

  2)接班計劃:林先生希望小林畢業后能在公司學習,自己退休后將公司交給小林管理。如果屆時小林不愿意接班,再考慮找專業經理人經營或者是出售家族企業。

  3)退休規劃:林先生希望60歲退休,林太太58歲與先生一同退休,領取社保養老金并維持每人每年生活費現值10萬元的生活水平。

  4)換房規劃:林先生希望于60歲退休時換購一套總價750萬元(200-250平米)的住宅,為小林結婚后一同居住做準備。

  5)捐贈計劃:林先生深知閱讀的重要性,一直以來有個愿望,打算于退休時捐款100萬元給當地小學作為圖書館的藏書經費。

  3.假設條件

  1)收入增長率與實業收益增長率均為8%。

  2) 學費增長率、社平工資增長率、社保養老金增長率均為6%。

  3) 其他假設采用軟件系統給予的假設數據。

  4.制作報告書的要求

  1) 方案分析:若小林不愿意接班,就林先生退休后找專業經理人經營或者是出售家族企業兩方案,做利弊分析。

  2) 財務診斷:制作家庭資產負債表與收支儲蓄表并作理財診斷。

  3) 目標可行性分析:就小林愿意接班的情況下能否達成理財目標,提出結論與調整建議。

  4) 產品推薦:參考目前市場上可提供的投資、保險與信貸產品來做推薦。

   作業答案需要使用Excel表格和PPT來提交,金考網為大家提供的pdf格式答案文件僅供參考。


    金考網特推出AFP結業案例供廣大考生進行參考。

家族企業的多目標規劃

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